房地产行业企业所得税汇算清缴暨新所得税年度纳税报表2014年版填报辅导及相关税收政策解析专题班
☆ 2014年12月17–19日
☆ 北京
☆ 主 讲：杨老师
【专题背景】
近日，国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(a类，2014年版)》的公告（国家税务总局公告2014年第63号）出台。对企业所得税报表进行了全面修订与调整。自2015年1月1日起，该报表将正式施行。修订后的申报表主要体现出以下特点：
☆ 一、报表由原来的16张增加到41张，数量增多，信息量加大，整体内容更加复杂；
☆ 二、报表结构变化明显，表中各项指标内容变化较大，需要进行全新的定义与理解；
☆ 三、报表填写的弹性原则加大，合理选择填写报表有助于提高清缴工作的效率。
为了使广大房地产行业纳税人对新报表能够正确理解、准确填报，顺利完成2014年度的企业所得税汇算清缴工作，特开设此次培训课程。此次课程，将选取一部分与房地产行业关系密切的报表进行解读与分析，并采取“辅导说明、政策分析、实务操作”相结合的教学方式来进行。能够充分满足广大房地产行业纳税人规避税收风险，维护自身合法权益的需要。适合房地产行业老板、财务总监以及各个阶层的领导和专门从事财务、税收工作的人员学习与参考。
【主讲内容】
一：报表修改说明及其注意事项。
二：报表填写及其相关政策解析。
1．《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）》
2．《一般企业收入明细表》
3．《一般企业成本支出明细表》
4．《期间费用明细表》
5．《纳税调整项目明细表》
6．《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
7．《未按权责发生制原则确认收入纳税调整明细表》
8．《投资收益纳税调整明细表》
9．《专项用途财政资金纳税调整明细表》
10．《职工薪酬纳税调整明细表》
11．《广告费和业务宣传费年度纳税调整明细表》
12．《捐赠支出纳税调整明细表》
13．《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》
14．《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
15．《资产损失（专项损失）税前扣除及纳税调整明细表》
16．《企业重组纳税调整明细表》
17．《政策性搬迁纳税调整明细表》
18．《企业所得税弥补亏损明细表》
19．《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》
20．《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》
21．《境外所得税收抵免明细表》
22．《境外所得纳税调整后所得明细表》
23．《境外分支机构弥补亏损明细表》
24．《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明
25．《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》
26．《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明
三：专家现场预留时间与学员互动交流，答疑解惑。
【培训对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。
【资 料】本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
