2019年3月6–8日成都国地税合并严征管模式下的房地产开发企业：汇算清缴账务调整与税务风险自查补救专题-yabo亚博88

时间：2019年3月6–8日
地点：成 都

【专题说明】
      随着“放管服”改革的深化，国地税的合并，金税三期全覆盖与票表税比对、增值税发票新系统、纳税信用管理与黑名单、稽查双随机制度，税收征管进入信息管税时代，企业应与时俱进，做好税收风险管控。  
      房地产行业开发周期长，涉及的税种最多，涉税业务最复杂，特别是预售与完工阶段，完工交付后确认增值税纳税义务开具发票，并结转收入和成本，清算土地增值税。另一方面，会计制度与税法存在诸多差异，在会计处理方面，按会计制度进行核算；在纳税方面，必须按税法规定进行调整，稍有疏漏就会产生涉税风险，导致税务处罚。
      因此，在汇算清缴期间前，将当年的错漏账项进行调整，对涉税事项进行全面自查补救，是每个企业财务人员必须认真对待的工作。

【专题亮点】
      1．重点税收政策结合具体经济业务讲解，重在运用；
      2．按开发流程讲解房产企业各阶段汇算清缴差异；
      3．特殊业务专题讲解；
      4．年终结账重点事项，做好汇缴清缴。

【专题价值】
      1．了解当前的税收最新政策并灵活准确运用；
      2．掌握所得税申报表填报技巧；
      3．了解报表间数据的关联与风险识别；
      4．掌握税会差异、税税差异的调整。

【主讲内容】
      开篇语：当前征管形势与企业面临的税收风险
        1．国地税合并全面清理征管盲区
        2．金税三期发票系统升级与票表税比对
        3．稽查双随机与一案双查
      一：账务调整与纳税调整
        1．账项错漏 — 账务调整
        2．账务调整方法
        3．会计与税法差异 — 纳税调整（调表不调账）
      二：税收征管与预交税款
        1．预交税款少申报如何定性
        2．季度预交申报可否弥补亏损
        3．稽查查增所得可否弥补亏损
      三：汇算清缴申报前的重点工作
        1．合法凭证自查与补开
        2．账项错漏调整
        3．计提应提费用与成本归集
      四：年度申报重点账户与报表注意事项
        1．利润表利润总额与申报表项目
        2．毛利率指标
        3．主营收入与财务费用相关联
      五：合法凭证自查
        1．合法凭证种类与审核要点
        2．不合规凭证的换开与补开
        3．无法取得合法凭证的处理方法
      六：职工薪酬与个人所得税
        1．工资与福利
        2．工资与劳务
        3．社会保险
      七：预售与完工年度毛利调整
        1．未完工收入预计毛利调整
        2．完工收入预计毛利调整
        3．完工后续支出的调整
      八：税前扣除项目
        1．佣金与代理费
        2．广告宣传费
        3．业务招待费
      九：收入确认
        1．股息红利与转让所得
        2．包销、买断、超基价分成收入
        3．分期收款销售
      十：特殊业务涉税处理
        1．混合销售与兼营
        2．甲供与大包
        3．拆迁还建
      十一：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

【培训对象】
      各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【资    料】
      本次2天专题配套的讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2019年3月6日至8日（6日全天报到，7-8日两天课程）

【培训地点】
      成 都（确定报名后发送详细酒店参会确认函）