2020年11月25–27日昆明肖老师2020年建安企业年终税务安排与税务稽查风险防范专题班-yabo亚博88

时间：2020年11月25–27日
地点：昆 明
主讲：肖老师

【专题背景】    
      2020年疫情突发，经济波动，宏观政策层出不穷。财税从政策到管理措施不断变化，“营改增”全面落地，金税三期全面升级，发票系统预警严厉，涉税风险实时推送；面对发票政策、小微企业以及“战疫”优惠政策的不断更新，《保障农民工工资支付条例》的实施，建筑企业面临越来越多的财税政策风险和机遇，大数据和高度信息化的税务征管稽查对建筑企业的税务管理提出了更高的要求，也为税务机关后期评估和稽查提供了异常预警分析基础。因此，对于纳税人来说，做好年终涉税事项准备，控制税务预警稽查风险，确保税负与发票合理准确极其重要，这是关乎企业税务风险把控的关键工作。
      为此特举办本次专题培训会，将为您答疑解惑，通过大量的实际案例，分析建筑企业涉税的疑点、难点，年终注意事项、稽查应对措施，注重实务操作，案例借鉴，具有较强的针对性，实用性。

【专题收益】    
      本课程帮您及时掌握2020年的税收新政变化对年终关账与所得税汇算清缴的影响，对税务预警稽查风险应对方法；
      1、从风险视角帮助企业梳理年终税务安排与汇算清缴操作切入点，便于后续操作；
      2、深度解析新形势下的税务稽查应对策略，帮您掌握风险诊断方法，合法合理降低企业的实际税负；
      3、按照收入类、扣除类、税收优惠类等，综合分析税务会计处理注意要点，帮助企业正确处理年终涉税事项；
      4、通过对汇算清缴实务案例的剖析，帮助大家吸取经验、预估风险，顺利通过税务稽查。

【主讲专家】
      肖老师：资深税务稽查专家、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师资、全国税务稽查干部培训资深讲师，税务征管稽查工作二十余年，全国税务培训一千余场。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。

【课程大纲】
      第一节：建安企业十大重点业务税务稽查风险及应对重点解析
        1、建安企业所得税核定征收改为查账征收税务风险管控
        2、建安企业与劳务派遣合作及向包工头支付劳务费税务风险管控
        3、建安企业增值税与所得税纳税义务发生时间判定风险管控
      第二节：建安企业总分包业务税务稽查重点与应对
        1、建安工程（劳务）分包的主要税务风险
        2、工程分包与劳务外包和劳务派遣的主要区别及风险
        3、总分包差额纳税的政策理解及最新规定
      第三节：建安企业挂靠经营稽查风险防范与财税实务操作
        1、签订挂靠协议应注意的财税要点
        2、挂靠管理费增值税和企业所得税与会计处理
        3、挂靠项目实施中，业务设计、成本规划、合同签订、发票开具与取得注意事项
      第四节：建筑安装企业工程收入财税疑难问题处理与风险管控
        1、预收款时是否发生纳税义务？涉税业务如何处理？发票应如何开具？
        2、验工计价阶段纳税义务的判定与会计处理
        3、收取工程进度款时的涉税务业务和会计处理
      第五节：建安企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
        1、《建筑工人实名制管理办法（试行）》主要内容以及对建安企业用工的影响。
        2、建安企业以及劳务公司如何应对社保征管体制改革，如何合法、合理降低社保支出
        3、通过农民工专用账户向劳务公司下属工人支付工资，劳务公司财税处理，包括：确认收入，开具发票，成本确认，个人所得税扣缴等
      第六节：建安企业所得税“核定改查账”应对
        1、核定征收和查账征收企业所得税不同适用条件及对账务处理有要求
        2、核定征收企业所得税做账要点，成本没有发票风险管控
        3、企业所得税征收方式与增值税一般纳税人、小规模纳税人关系，企业所得税由核定改为查账后注意事项
      第七节：建筑安装企业各种经营模式中的财税疑难问题处理与风险管控
        1、如何避免异地建筑安装核定征收个人所得税？已被核定征收应如何进行会计处理？
        2、什么是三流合一？甲方直接付款和甲方联合招标应如何操作？甲方或总包直接向农民工付工资，个人所得税由谁代扣代缴？
        3、建筑安装企业怎样向包工头支付劳务费最优？个人怎样提供代开劳务费发票？个人所得税怎样处理？
      第八节：建筑安装企业常见成本费用支出的规范化操作与指导
        1、建筑业企业向个人支付费用，如向个人租赁财产（不动产、汽车、机械设备）、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等，哪些需要发票，哪些不需要发票，如何在企业所得税前列支？私车公用应如何处理？
        2、项目公司成立，前期开办费如何处理？
        3、违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等费用如何处理？
      第九节：建筑业发票管理与风险防范
        1、现行发票税率栏有多少种显示方式？每种显示方式分别代表什么业务？
        2、发票的作废和红冲政策，红字发票信息表应由谁填开？
        3、“异常凭证”是指什么？专票认证以后开票方是否还可以作废？如何有效的防范此类风险？

【培训对象】
      建安企业财务、税务人员、财务经理、税务经理、财务总监、税务总监、造价、物资、采购、设备等人员；合同管理、法务部负责人、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

【资    料】
      本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2020年11月25日至27日（25日下午报到，26-27日两天课程）

【培训地点】
      昆 明

【相关费用】
      人民币2980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。